Introduction

Vous louez une villa, un appartement, un bungalow ou un studio en location saisonnière ? Au-delà de la gestion et de l’accueil de vos voyageurs, il est essentiel de comprendre comment vos revenus locatifs sont imposés. 

En 2025, plusieurs changements importants affectent la fiscalité des meublés de tourisme, notamment avec l’abaissement des seuils et des abattements du régime micro-BIC. 

Voici un guide clair pour maîtriser votre fiscalité en toute sérénité.

Meublé de tourisme = revenus BIC

Lorsque vous louez votre logement à une clientèle de passage (touristes, voyageurs professionnels ou étudiants en séjour temporaire), les revenus perçus ne sont pas des revenus fonciers mais des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC). Cela s’applique partout en France, y compris en Martinique et en Guadeloupe.

Les régimes fiscaux possibles en 2025

1.Régime micro-BIC (simplifié)

Ce régime permet d’appliquer un abattement forfaitaire sur vos recettes locatives sans justificatifs de charges.
Pour les revenus perçus en 2025 (déclarés en 2026), les seuils et abattements sont les suivants :

  • Meublé de tourisme non classé : Recettes 15 000 € /Abattement 30%
  • Meublé de tourisme classé ou chambres d’hôtes : Recettes 77 700 € /Abattement 50%

👉Avant 2025, ces seuils étaient nettement plus élevés (77 700 € pour non classés avec abattement de 50 %, et jusqu’à 188 700 € pour les classés). Avec la réforme, le régime micro-BIC est beaucoup plus restrictif pour les meublés touristiques.

Si vos recettes ne dépassent pas ces seuils, vous pouvez rester au régime micro-BIC. L’administration vous applique alors automatiquement l’abattement correspondant sur vos recettes pour calculer votre bénéfice imposable.

2.Le régime réel d’imposition

Si vos recettes dépassent les seuils ci-dessus ou si vous le choisissez volontairement, vous passez au régime réel.

Ce régime permet de déduire toutes vos charges réelles liées à l’activité :

  • frais de gestion ou de conciergerie
  • charges de copropriété et taxes 
  • intérêts d’emprunt 
  • travaux d’entretien et de rénovation 
  • amortissement du bien et du mobilier

👉 Le régime réel est plus complexe à gérer (comptabilité à tenir, pièces justificatives à conserver), mais il peut être fiscalement plus avantageux, surtout si vos charges sont importantes par rapport à vos recettes.

3.Quand la transition est automatique ?

À partir des revenus 2025 (déclarés au printemps 2026) :

  • Si vos recettes de location saisonnière non classée dépassent 15 000 €, vous passez au régime réel
  • Si vos recettes de logements classés dépassent 77 700 €, vous passez aussi au régime réel

Ces nouvelles règles ont été introduites par la réforme fiscale dite loi Le Meur pour limiter l’avantage des micro-BIC sur les meublés touristiques.

4.4. Comment déclarer vos revenus locatifs ?

Déclarer en LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel)

La majorité des propriétaires en location saisonnière opèrent en LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel);
Vous devez déclarer vos revenus locatifs sur votre déclaration de revenus personnelle dans la catégorie 2042 C-PRO (BIC non professionnel).
👉 En micro-BIC : vous indiquez le montant brut de vos recettes et l’abattement est calculé automatiquement par l’administration.
👉 En régime réel : vous devez fournir une liasse fiscale détaillant vos charges (2031-SD, etc.) en plus du formulaire 2042 C-PRO.

5.Nos conseils pour optimiser votre fiscalité en 2025

Pensez à classer votre meublé

Un classement officiel (1 à 5 étoiles) permet de bénéficier :

  • d’un plafond micro-BIC plus élevé (77 700 €)
  • d’un abattement de 50 % au lieu de 30 %

Cela peut être intéressant si vos recettes restent autour de ces seuils mais dépassent 15 000 €.

Analysez l’intérêt du régime réel

Le régime réel permet souvent de déduire davantage que l’abattement forfaitaire (notamment amortissement), ce qui peut réduire votre impôt, surtout si :

  • vous avez beaucoup de charges
  • vous réalisez des travaux importants
  • vous avez des intérêts d’emprunt significatifs

Conservez toutes vos pièces justificatives

Pour le régime réel, vous devez garder :

  • factures de travaux
  • contrats d’assurance
  • relevés d’intérêts d’emprunt
  • justificatifs de charges

Conclusion

La fiscalité des meublés de tourisme en 2025 connaît des règles plus strictes qu’auparavant, surtout pour les locations saisonnières non classées.

👉 Avec un plafond micro-BIC réduit à 15 000 € et un abattement ramené à 30 %, beaucoup de propriétaires seront amenés à opter pour le régime réel ou à classer leur logement pour bénéficier d’un régime plus favorable.

Une bonne anticipation de votre situation fiscale vous permettra de payer moins d’impôt tout en restant conforme. Pour optimiser votre déclaration et vos choix fiscaux, n’hésitez pas à consulter un expert-comptable spécialisé en location meublée.